書籍の制作・出版

Q&A 10 米国の税金はかかりますか?

投稿日:2018年2月8日 更新日:

並行出版のアートジャム

米国の税金?

2015年から米国のKindleストア(kdp.amazon.com)以外から書籍が販売された場合は、米国の税金がかからなくなりました。つまり、たとえば、あなたの書籍を日本のKindleストア(kdp.amazon.co.jp)から販売する場合は、米国の税金はかかりません。日本語の書籍が米国で売れる可能性は非常に低いので、米国での販売を特に必要としない場合は、米国用の税務手続きを行う必要はないでしょう。






以下の説明は、米国で販売する必要がある方のみご覧ください。

米国の会社からあなたに入金がされると、これはあなたの所得になりますので、あなたに対して米国の所得税がかかります。

Amazon.comは米国の会社なので、Amazon.comから印税があなたに支払われた場合、それに対して米国の所得税がかかるのです。

米国の税法では、米国法人が米国以外に居住している法人や個人に対して印税を支払う場合、そのことをIRS(内国歳入庁)に報告し、印税の30%を源泉徴収してIRSに納めなければならないのです。そのため、あなたが受け取るのは、その印税から源泉徴収税を差し引いた残りの金額、つまり、印税の70%になってしまいます。

しかし、日本居住者の場合は、IRSに適切な申請を行うと、この源泉徴収は免除されます。

そのために行うべきことは、次の通りです:

  1. フォームSS-4という用紙を使ってEINの取得を申請します(または、フォームW-7という用紙を使ってITINの取得を申請します)
  2. 取得したEINまたはITINを、フォームW-8BENという用紙を使って税金免除を申請します

ここで、EINというのは、米国法人番号(Employer Identification Number)のことであり、雇用者番号とも言います。個人以外の事業体の場合は、EINを申請することになっています。EINは比較的簡単に申請することができます。

これに対して、ITINというのは、米国の個人用納税者番号(Individual Taxpayer Identification Number)のことです。個人が申請する場合は、通常このITINを申請することになっています。しかし、ITINの申請は簡単ではありません。ITINの申請には、日本の税務署が発行した英文の確定申告書と、パスポートのコピー(領事館等で公証人が原本認証印を押したもの、あるいは、米国ビザなどでも可)を同時に提出する必要があります。しかし、これでは申請のハードルが高すぎるので、個人でも、ITINの代わりにEINを申請することが可能です。

EINの申請方法については次の Q&A 11 をご覧ください。






Q&Aトップへ
前のQ&Aへ
次のQ&Aへ

-書籍の制作・出版
-,

執筆者:


comment

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

関連記事

Q&A 39 書籍のプロモーション(販売促進)はどうやって行いますか?

Contents1 書籍のプロモーション(販売促進)はどうやって行いますか?1.1 1. 書籍のタイトルと表紙画像の最適化1.2 2. 書誌情報の最適化1.3 3. 発売1ヶ月以上前からのプロモーショ …

Q&A 38 印税は?

Contents1 電子書籍の印税はどれくらいになりますか?2 紙書籍の印税はどれくらいになりますか? 電子書籍の印税はどれくらいになりますか? Amazon.co.jpのストアから販売される電子書籍 …

Q&A 30 校正は?

原稿の校正はどのように行うのですか? 電子書籍は、従来の紙書籍と比べて表記の誤りや不自然な表現がかなり目立つと言われています。それはなぜでしょうか? それは、著者からいただいた原稿をパソコン上でごく簡 …

Q&A 37 書籍の価格は?

書籍の価格はどれくらいに決めたらよいですか? Amazon.co.jpのストアの電子書籍の価格は、完全に自由に決められるわけではありません。その書籍の印税率(ロイヤリティオプション)によって、設定でき …

Q&A 3 紙書籍にはどんな長所・短所がありますか?

Contents1 紙書籍の長所2 紙書籍の短所3 紙書籍出版の種類 紙書籍の長所 紙書籍には電子書籍にはない以下のような長所があります: 電子書籍に比べると市場が成熟しているので、販売点数がずっと多 …